Si vive en Panamá o planea mudarse pronto, es posible que se pregunte sobre el entorno fiscal del país. En este artículo, compartiremos alguna información relacionada con los impuestos sobre la renta de las personas naturales.
Consejo: si busca información sobre los impuestos sobre la propiedad, consulte nuestra explicación detallada.
Además de hermosas playas, modernas infraestructuras y un gran sistema sanitario, Panamá ofrece una fiscalidad territorial; es decir, los ingresos generados fuera del país están exentos de impuestos sobre la renta, algo que muchos expatriados consideran una ventaja.
¿Qué ingresos personales son imponibles?
Independientemente del programa de residencia que elija, los ingresos imponibles en Panamá incluyen cualquier ingreso generado únicamente por actividades comerciales en territorio panameño. A diferencia del sistema impositivo americano y europeo, Panamá le gravará sólo por los ingresos generados de fuentes panameñas.
Esto incluye los ingresos procedentes de los salarios locales, los servicios profesionales, las actividades comerciales, la venta de bienes inmuebles, los beneficios de la venta de acciones, entre otros. Los dividendos no están sujetos a los impuestos panameños sobre la renta, ya que están sujetos a un impuesto del 10% antes de su distribución.
Algunas fuentes de ingresos no están gravadas. Estas incluyen los intereses de los valores del gobierno panameño, los intereses de las cuentas de ahorro y los intereses de los certificados de depósito / certificados de inversión garantizados con bancos establecidos en Panamá.
Tipos de impuestos personales en Panamá
Las personas que ganan menos de USD $11.000 al año no pagan el impuesto sobre la renta. Los ingresos entre USD $11.000 y USD $50.000 pagan una tasa de impuesto sobre la renta del 15%. Los ingresos superiores a USD $50.000 pagan un tipo del 25%.
Declaración de impuestos sobre la renta
Los empleados con un trabajo en una empresa panameña – que están sujetos a deducciones en su nómina – no necesitan presentar declaraciones de impuestos sobre la renta, a menos que también realicen otras actividades empresariales fuera de su empleo. En todos los demás casos, como los servicios profesionales, están obligados a presentar la declaración de la renta.
Por ley, los impuestos sobre la renta de las personas físicas deben presentarse en Panamá el año natural siguiente antes del 15 de marzo. Es posible solicitar una prórroga de 30 días sin coste adicional. La presentación de los impuestos sobre la renta después del 15 de abril conlleva tasas y multas en función de los ingresos.
El proceso para presentar los impuestos sobre la renta requiere la asistencia de un contador. Todo el proceso es digital utilizando la plataforma Panamá eTax platform.
Deducciones disponibles
Puede beneficiarse de ciertas deducciones a la hora de declarar los impuestos sobre la renta, de forma similar a lo que ocurre en los países norteamericanos o europeos. Por ejemplo, los servicios profesionales pueden deducir los gastos relacionados con la empresa.
La ley da derecho a los particulares a una deducción básica de USD $800 y USD $250 por cada persona a cargo. Los particulares y las parejas también pueden deducir los intereses hipotecarios pagados por su vivienda principal hasta un máximo de USD $15.000 anuales. Asimismo, los pagos de intereses por préstamos estudiantiles en Panamá, a nombre del contribuyente o de sus dependientes, son totalmente deducibles. Las primas del seguro médico también son deducibles.
Aunque cada situación es diferente, un contador certificado le ayudará a navegar y aprovechar las deducciones disponibles por ley.
Certificado de residencia fiscal en Panamá
Si usted obtiene la residencia permanente panameña puede estar interesado en obtener su certificado de residencia fiscal. La finalidad de este certificado es demostrar a otros países su condición de residente fiscal en Panamá.
El certificado también puede ser utilizado para evitar la doble imposición por parte de ciudadanos de países que tienen convenios con Panamá como México, España, Francia, Reino Unido, Alemania, entre otros.
Una de las formas de obtener el certificado de residencia fiscal es demostrando que se han pasado 183 días o más en un año natural en Panamá. Por lo general, los requisitos para solicitar el certificado incluyen:
- E-Cédula
- Copia completa del pasaporte notariada
- Comprobante de domicilio en Panamá
- Prueba de actividad económica que genera ingresos en Panamá
- Prueba de residencia
- Detalles de un tratado fiscal a aplicar
- Año fiscal de la solicitud del certificado
Obtenga el asesoramiento legal adecuado
Panamá ofrece muchos programas de inmigración. Acérquese a nuestra oficina para discutir su situación e identificar el camino correcto para obtener la residencia permanente panameña. De igual manera, Kraemer & Kraemer puede proporcionarle asesoría fiscal y ayudarle a conectarse con un contador de confianza en Panamá. Contáctenos hoy mismo o envíenos una nota a info@kraemerlaw.com.
