Evasión Fiscal en Panamá
Descripción general
Por mucho tiempo se ha creído que en Panamá la evasión de impuestos era un delito que no incluía sanciones. Esto, ya que la penalización establecida por el Código Fiscal se trataba de una multa a una falta administrativa y no era penada con privación de libertad.
La falta de penalizaciones graves hacia el fraude fiscal tuvo como consecuencia que Panamá fuera incluido en algunas noticias de paraísos fiscales. Por esta razón, fue necesario crear medidas determinantes para desanimar la evasión fiscal.
La Comisión Económica para América Latina (Cepal) estableció que la evasión fiscal en Panamá durante el 2015 fue de USD $340,000 millones. El monto incluye solamente actividades lícitas, sin embargo, las actividades ilícitas también producen ingresos que son objeto de evasión fiscal.
Por esta razón, la ley 70 fue aprobada en enero del 2019, actualizando el sistema fiscal panameño para establecer la evasión de impuestos como un delito precedente del blanqueo de capitales.
Sobre la legislación
La ley 70 sanciona a quien personalmente, o a través de terceros, altere valores, bienes y otros recursos financieros en pleno o parcial conocimiento contra el Tesoro Nacional Panameño. Estas acciones serán sancionadas con una pena de dos a cuatro años de prisión y multas de uno a tres veces el importe del tributo defraudado.
Además. en caso de que se determine que agravio fue cometido a través de una o más personas la pena será impuesta a las entidades jurídicas en cuestión, y será una multa de una hasta tres veces el importe del tributo enajenado.
La pena descrita es aplicable cuando el monto del tributo sea igual o superior a $300,000 en un periodo fiscal. Casos donde el moto fiscal sea inferior a $300,000 serán sancionados por parte de la Dirección General de Ingresos, DGI.
Este proyecto, presentado por el Ministerio de Economía y Finanzas (MEF), no tiene impacto en la mayoría de la población panameña, ya que hay menos de 100 personas jurídicas contribuyentes capaces de tener los ingresos para caer en evasión fiscal de USD $300,000 o más.
Plataformas de denuncia
Panamá ha trabajado en diferentes medios para sustentar la transparencia fiscal, y recuperar una imagen positiva. El Gobierno en conjunto con la ONG internacional Crime Stoppers ha implementado una plataforma de denuncias anónimas llamada Tu Pista. Esta plataforma, que ya funciona en otros países de la región Centroamericana, permite al usuario adjuntar fotografías, audios, videos y documentos para justificar una denuncia.
Sin embargo, se requiere un esfuerzo en conjunto entre los ciudadanos y las autoridades para mantener una posición enérgica y proactiva ante el delito de evasión fiscal.
Evita ser sancionado
Los delitos por evasión fiscal provistos en la nueva legislación acarrean consecuencias legales. Para ahorrarse problemas, usted y/o su empresa NUNCA DEBE:
- Usar documentación falsa.
- Omitir la emisión de comprobantes por las actividades de intercambio económico.
- Comunicar datos falsos para obtener devoluciones u omitir pagos a la autoridad fiscal correspondiente.
- Ignorar llevar los registros contables obligatorios o asentar datos falsos en dichos sistemas o registros.
- Declarar pérdidas fiscales inexistentes.
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