Panamá es un destino popular para los extranjeros que buscan reducir su responsabilidad fiscal. Una de las formas de hacerlo es obtener un certificado de residencia fiscal en Panamá. Un certificado de residencia fiscal es un documento emitido por el gobierno panameño que confirma que se le considera un residente fiscal de Panamá a efectos fiscales.
En este proceso, la carga de la prueba recae en el solicitante. Se pueden presentar otros documentos relevantes para fortalecer su solicitud. Además, el certificado de residencia fiscal debe renovarse cada año.
Este programa se basa en el artículo 762-N del Código Fiscal, decreto ejecutivo 958 de 2016, emitido por la Dirección General de Ingresos.
En los últimos años, la oficina de impuestos panameña, Dirección General de Ingresos o DGI, ha comenzado a ofrecer a los residentes la oportunidad de solicitar certificados de residencia fiscal. Estos documentos pueden utilizarse para demostrar su estado fiscal como residente en Panamá ante otros países. El certificado de residencia fiscal puede ser una herramienta beneficiosa y es especialmente poderoso para los ciudadanos de países que tienen convenios para evitar la doble imposición con Panamá.
El programa de certificado de residencia fiscal fue diseñado principalmente para su uso en países con los que Panamá ha firmado acuerdos para evitar la doble imposición (DTA). Tales naciones incluyen México, España, Francia, los Países Bajos, el Reino Unido, Alemania, Singapur y los Emiratos Árabes Unidos. Los convenios varían algo. Sin embargo, muchos ciudadanos de estas naciones encontrarán que la residencia en Panamá combinada con un certificado de residencia fiscal les ayudará a reducir significativamente su carga fiscal.
Aunque el programa de certificado de residencia fiscal fue creado para su uso con DTA, estos certificados están disponibles para todos los residentes de Panamá y las personas de cualquier país pueden solicitar el certificado de residencia fiscal.
Un certificado de residencia fiscal podría ayudar a reducir su carga fiscal
Formas de cumplir con los requisitos de residencia fiscal en Panamá
- Prueba de presencia física: Debe pasar al menos 183 días en Panamá en un año natural, luego deberá mostrar pruebas de su tiempo. Los 183 días no tienen que ser consecutivos.
- Prueba de vínculos económicos: Debe tener vínculos económicos significativos con Panamá, como ser propietario de una propiedad, tener un negocio o tener un trabajo en Panamá.
Si cumple con alguno de estos criterios, puede solicitar un certificado de residencia fiscal en Panamá. Para ello, deberá presentar los siguientes documentos a la Dirección General de Ingresos (DGI):
- E-cedula.
- Copia completa de los pasaportes (legalizada).
- Prueba de domicilio en Panamá, como una factura de servicios públicos, un contrato de alquiler o un arrendamiento.
- Prueba de actividad económica que genere ingresos en Panamá, como contratos o empleo.
- Prueba de estado de residencia.
- Detalles del tratado fiscal que se aplicará.
- Año fiscal para el que se solicita el certificado.
Proceso para obtener el certificado de residencia fiscal
El proceso para solicitar y obtener un certificado de residencia fiscal puede ser relativamente sencillo, dependiendo de cómo cumpla con los requisitos. Tarda un período de 3 a 5 meses.
Validez del certificado
El certificado de residencia fiscal suele ser válido por 12 meses a partir de la fecha de emisión.
Beneficios de obtener la residencia fiscal en Panamá
- Impuestos: Panamá solo grava los ingresos locales. Los ingresos de origen extranjero, independientemente de su cantidad, naturaleza o ubicación, no están sujetos a impuestos.
- Residencia: Obtener la residencia panameña es relativamente sencillo. Incluso hay una lista de 50 países cuyos ciudadanos tienen garantizada la residencia sin ninguna inversión. Obtenga más información sobre las visas de los países amigos de Panamá.
- Banca y privacidad: Solo se informará su total de ingresos en Panamá. Esto se debe a las estrictas leyes bancarias y de privacidad del país, que brindan protección legal a los residentes y depositantes.
- Exención de impuestos sobre la renta extranjera: YEstará exento de pagar impuestos sobre la renta en otros países, con la única excepción de los Estados Unidos. Sin embargo, los primeros $160,000 de sus ingresos extranjeros no estarán sujetos a impuestos, lo que es uno de los mejores beneficios que los estadounidenses pueden recibir en el extranjero en materia fiscal.
- Protección de activos: Puede proteger sus ingresos enviándolos a una fundación en Panamá. Esto hará que sus activos estén seguros de los acreedores y gobiernos extranjeros.
- Cuentas UBO: Los bancos internacionales en Europa y Estados Unidos aceptarán cuentas UBO (Ultimate Beneficial Owner) de residentes panameños sin ningún inconveniente. Esto se debe a que Panamá no se considera una jurisdicción offshore.
Contactenos
Obtener un certificado de residencia fiscal en Panamá puede ser una excelente manera de reducir su responsabilidad fiscal y acceder a los muchos beneficios que Panamá tiene para ofrecer. Si está interesado en obtener más información sobre cómo obtener un certificado de residencia fiscal en Panamá, comuníquese con Kraemer & Kraemer. Nuestro equipo de abogados con experiencia puede ayudarle a navegar por el proceso y asegurarse de que esté adecuadamente preparado para solicitar un certificado de residencia fiscal.
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